公司治理
審計委員會
審計委員會旨在健全公司治理制度，強化董事會職能，以專業分工及獨立超然立場，提升公司治理水準。
審計委員會職責
- 公司財務報表之允當表達
- 公司內部控制之有效實施
- 公司存在或潛在風險之管控
- 重大之資產或衍生性商品交易
- 募集、發行或私募具有股權性質之有價證券
- 財務、會計或內部稽核主管之任免
- 其他公司或主管機關規定之重大事項
- 簽證會計師獨立性及審計品質評估
- 公司遵循相關法令及規則
- 涉及董事自身利害關係之事項
- 重大之資金貸與、背書或提供保證
- 簽證會計師之委任、解任或報酬
- 年度財務報告及半年度財務報告
根據中華民國法律規定，審計委員會的成員應由全體獨立董事組成；本公司審計委員會符合法令之規定，於2016年06月22日成立，本屆審計委員任期：2025年05月28日至2028年05月27日，委員計3人。 審計委員會至少每季召開一次；有關會議運作情形，請參考本公司各年度年報。
2024年度獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形
獨立董事與內部稽核主管之溝通情形：
- 平時內部稽核主管得視需要直接與獨立董事聯繫，溝通情形良好。
- 本公司每月以電子表單就前月份查核情況及改善追蹤情形彙總報告交付獨立董事核閱。
- 本公司內部稽核主管於定期召開之審計委員會，向獨立董事進行稽核工作重點報告，對於稽核業務執行情形及成效皆已充分溝通。
主要溝通事項摘要如下：
| 日期 | 溝通方式 (審計委員會屆次) | 溝通重點 | 溝通情形及結果 |
| 2024.03.06 | 審計委員會(3-10) | 2023年第四季稽核工作報告 | 洽悉(無意見) |
| 2024.03.27 | 審計委員會(3-11) | 出具2023年度內控聲明書 | 全體出席委員無意見討論通過 |
| 2024.05.08 | 審計委員會(3-12) | 2024年第一季稽核工作報告 | 洽悉(無意見) |
| 2024.08.07 | 審計委員會(3-13) | 2024年第二季稽核工作報告 | 洽悉(無意見) |
| 2024.11.05 | 審計委員會(3-14) | 2024年第三季稽核工作報告 2025年度稽核計劃 |
洽悉(無意見) 全體出席委員無意見討論通過 |
| 2024.12.17 | 溝通會議 | 子公司查核報告 | 洽悉(無意見) |
獨立董事與會計師之溝通情形：
- 本公司簽證會計師於每季審計委員會議中，針對本公司及海內外子公司財務報表核閱或查核結果及內控查核情形向獨立董事進行報告。
- 會計師針對審計委員及與會人員所諮詢之問題進行討論及溝通。
2024年度獨立董事與會計師溝通情形良好，獨立董事無其他建議。
主要溝通事項摘要如下:
| 日期 | 溝通方式 (審計委員會屆次) | 溝通重點 | 溝通情形及結果 |
| 2024.03.27 | 審計委員會(3-11) | 會計師與公司治理單位溝通報告(2023年度) | 會計師及與會人員進行討論，全體與會人員無意見通過 |
| 2024.05.08 | 審計委員會(3-12) | 會計師與公司治理單位溝通報告(2024年第一季) | 會計師及與會人員進行討論，全體與會人員無意見通過 |
| 2024.08.07 | 審計委員會(3-13) | 會計師與公司治理單位溝通報告(2024年第二季) | 會計師及與會人員進行討論，全體與會人員無意見通過 |
| 2024.11.05 | 審計委員會(3-14) | 會計師與公司治理單位溝通報告(2024年第三季) | 會計師及與會人員進行討論，全體與會人員無意見通過 |
